La Normativa: Cosa Prevede la Legge di Bilancio 2024

Con la Legge di Bilancio 2024, tutte le imprese italiane sono ora obbligate a proteggersi contro catastrofi naturali tramite polizze apposite. Tale obbligo è regolato dal Decreto Ministeriale n. 18/2025, che definisce le modalità operative e i termini di adeguamento.

Il principio è bilaterale: l’obbligo vale sia per le imprese che per le compagnie di assicurazione (le quali sono tenute a garantire la copertura).

Quando Scatta l'Obbligo Assicurativo?

Scadenze Generali e Specifiche per Settore

Entro il 31 marzo 2025 tutte le imprese devono stipulare una polizza per danni da eventi calamitosi, ad eccezione dei settori pesca e acquacoltura che hanno tempo fino al 31 dicembre 2025.

Tempistiche Differenziate in Base alle Dimensioni dell'Impresa

• Grandi Imprese: Obbligo entro il 31 marzo 2025 con un periodo di grazia di 90 giorni durante il quale non sono previste sanzioni.
• Medie Imprese: Termine entro il 1° ottobre 2025.
• Piccole e Microimprese: Termine entro il 31 dicembre 2025.

La categorizzazione si basa su criteri patrimoniali, ricavi e numero di dipendenti, come indicato dal Decreto Legge 31 marzo 2025, n. 39.

Obbligo Assicurativo: Chi Deve Adeguarsi?

Sono tenute a stipulare la copertura assicurativa tutte le imprese iscritte nel Registro delle Imprese(ad eccezione delle imprese agricole, come definito dall’art. 2135 c.c.).

Ciò include anche:

• Imprese che utilizzano beni in locazione o in leasing, se non già coperti dal proprietario.
• Attività individuali con sede legale a domicilio, purché siano iscritte al Registro.
• Attività commerciali e artigianali (compresi negozi e studi legali) se registrate.

Per le imprese con beni non di proprietà, la normativa specifica che l’utilizzatore o affittuario deve stipulare la copertura, se il bene non è già assicurato.

Eventi Naturali da Assicurare

La polizza obbligatoria copre i seguenti eventi:

• Alluvione, Esondazione, Inondazione
• Sisma
• Frana

Definizioni pratiche:

• Alluvione/Inondazione/Esondazione: Definite come lo “fuoriuscita d’acqua […] derivante da eventi atmosferici naturali”, con particolare riferimento al trasporto di sedimenti lungo corsi d’acqua o argini.
• Sisma: Riferito a “sommovimento brusco della crosta terrestre”, individuato in zona sismica secondo le direttive INGV.
• Frana: Indica un “movimento rapido di roccia o terra” lungo versanti o rilievi.

È importante osservare le esclusioni specifiche: per esempio, non sono inclusi eventi come mareggiate, maremoti, variazioni di falda o problematiche dovute a errori di progettazione.

Beni Coperti dalla Polizza Obbligatoria

La copertura assicurativa si estende a:

• Terreni
• Fabbricati (con valore di ricostruzione a nuovo)
• Impianti, macchinari e attrezzature industriali/commerciali (valore di sostituzione)

Nota: Le merci e i fabbricati in costruzione non rientrano nell’obbligo, mentre sono esclusi anche beni immobili abusivi o realizzati in assenza delle autorizzazioni previste.

Scoperti, Massimali e Somme Assicurate

• Per somme assicurate fino a 30 milioni di euro, è previsto uno scoperto del 15% sul danno. Ad esempio, su un danno di 7.000 euro, l’impresa paga il 15% (1.050 euro).
• In caso di importi particolarmente elevati, la copertura può essere modulata:
  • SANZIONE: fino a 1 milione di euro, il massimale equivale alla somma assicurata.
  • Tra 1 e 30 milioni: il massimale non potrà essere inferiore al 70% della somma assicurata.
  • Oltre 30 milioni: il massimale sarà definito liberamente tra le parti.

I termini “valore di ricostruzione” e “costo di rimpiazzo” vengono definiti nel DM n. 18/2025 per stabilire il perimetro della copertura.

Danni Coperti dalla Polizza e Esclusioni

La polizza obbligatoria prevede il risarcimento esclusivamente per danni materiali e diretti al fabbricato e ai suoi contenuti. Non sono inclusi:

• Danni indiretti, come interruzioni dell’attività (business interruption).
• Danni conseguenti ad atti volontari, conflitti armati, terrorismo o danni correlati a fonti nucleari, chimiche o da inquinamento.

È possibile integrare la copertura per rischi non compresi (ad es. “bomba d’acqua”) rivolgendosi al proprio assicuratore per soluzioni su misura.

Adeguamento delle Polizze Esistenti

Le compagnie dovranno adeguare i prodotti assicurativi entro il 31 marzo 2025. Per le polizze già in essere, l’adeguamento potrà avvenire:

• Al primo rinnovo (se il premio è annuale).
• Al primo quietanzamento (se il premio è frazionato).

Anche per le polizze di durata pluriennale, l’adeguamento decorre dal primo evento utile, secondo le modalità definite nel DM n. 18/2025.

Conseguenze in Caso di Inadempienza

Il mancato rispetto dell’obbligo assicurativo può comportare:

• La negazione di contributi, sovvenzioni o agevolazioni finanziarie per le imprese inadempienti.
• Il rischio che, in caso di sinistro, l’impresa debba sostenere autonomamente i costi dei danni, compromettendo la continuità operativa.

Per le grandi imprese, le sanzioni sono prorogate di 90 giorni.

Consulenza e Approfondimenti

Per chiarimenti, consigli personalizzati o ulteriori approfondimenti, è sempre consigliabile rivolgersi direttamente al proprio assicuratore. In alternativa, è possibile contattare il servizio di assistenza dedicato via mail: catnat@ania.it

La nostra consulenza si propone di essere uno strumento pratico e quotidiano per aiutare imprenditori e professionisti a comprendere e applicare le normative in modo efficace, integrando informazioni tecniche con esempi concreti e suggerimenti utili per il business.